Penningtvätt är det förfarande genom vilket kriminella döljer egendomars och inkomsters olagliga ursprung.
EU arbetar för att förebygga missbruk av det finansiella systemet och förbättra samarbetet mellan EU:s medlemsstater i syfte att bekämpa penningtvätt. Dess åtgärder styrs av fördraget om Europeiska unionens funktionssätt (EUF-fördraget):
- Enligt avdelning VII (tillnärmning av lagar för den inre marknaden): Med skapandet av den inre marknaden genomfördes regler inom hela EU för att på ett effektivt sätt motverka penningtvätt och finansiering av terrorism. Finansiella rörelser regleras för att säkerställa att transaktioner kan spåras och övervakas fullständigt. Finansiella och vissa icke-finansiella aktörer måste även identifiera sina kunder (liksom verkliga ägare av företag och truster), övervaka transaktioner och rapportera eventuella misstankar om penningtvätt till finansunderrättelseenheter.
- Enligt avdelning V (polissamarbete och straffrättsligt samarbete): Här ligger fokus på att definiera vad som är ett brott och stärka det ömsesidiga stödet.
EU:s bestämmelser om ekonomisk brottslighet är till större delen baserade på internationella standarder som antagits av arbetsgruppen för finansiella åtgärder.
- Direktiv (EU) 2018/843 – EU:s femte penningtvättsdirektiv, som ändrar det fjärde penningtvättsdirektivet (direktiv (EU) 2015/849) – syftar till att bekämpa penningtvätt och finansiering av terrorism genom att förhindra att finansmarknaden missbrukas för dessa ändamål.
- Direktiv (EU) 2018/1673 syftar till att kriminalisera penningtvätt som begås uppsåtligen och med vetskap om att egendomen härrörde från brottslig verksamhet. I direktivet definieras brott och påföljder på området penningtvätt, och det gör det möjligt för medlemsstaterna att kriminalisera penningtvätt om gärningsmannen misstänkte, eller borde ha känt till, att egendomen härrörde från brottslig verksamhet.
År 2020 antog Europeiska kommissionen en EU-handlingsplan för att förhindra penningtvätt och finansiering av terrorism, som innehåller åtgärder som kommer att vidtas för att bättre verkställa, övervaka och samordna de relevanta EU-reglerna. Samtidigt offentliggjorde kommissionen en metod för att identifiera högriskländer utanför EU med bristfälliga system för bekämpning av penningtvätt och finansiering av terrorism vilka utgör ett betydande hot mot EU:s finansiella system.