Caso práctico del RER
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Este documento presenta un caso práctico sobre cómo una empresa clasificada en el Régimen Especial del Impuesto a la Renta (RER) debe determinar y pagar el Impuesto General a las Ventas (IGV) y el Impuesto a la Renta. Explica que para calcular el IGV, la empresa debe aplicar una tasa del 18% a sus ventas gravadas y restar los créditos fiscales por sus compras gravadas. También debe declarar ventas no gravadas y compras sin derecho a crédito fiscal. Para el Impuesto a la Renta, la tasa aplicable
Caso práctico del RER
- 1. CASO PRÁCTICO DEL RER Enviado por MartinFranc • 25 de Mayo de 2013 • 248 Palabras (1 Páginas) • 2.869 Visitas CASO PRACTICO RER La empresa “”, identificada con RUC Nº, está comprendida en el Régimen Especial del impuesto a la Renta (RER) El Sr. Alonso Peralta Salazar en su representante legal. La empresa declara y paga mensualmente el ImpuestoGeneral a las Ventas y el Impuestoa la Renta respectivo, utilizando el programa de declaración telemática PDT 621. IMPUESTOS GENERAL A LAS VENTAS Para determinar el impuesto, se debería aplicar la tasa del 18 %. Es importante señalar que le contribuyente también deberá declarar las ventas no gravadas con el impuesto, así como las adquisiciones sin derecho a crédito fiscal, de hacerse producto. En caso de la empresa “.” por el periodo tributario febrero del 2011 con el monto a pagar por concepto del IGV se determino según el Cuadro Nº 1 Cuadro Nº 1 Ventas Gravadas X Tasa = Debito Fiscal S/. X 19 % = S/. Compras Gravadas X Tasa = Crédito Fiscal S/. X 19 % = S/. Debito fiscal – Crédito Fiscal =IGV por pagar S/.– S/. = S/. IMPUESTO A LA RENTA Para determinar el pago mensual del impuesto, debería aplicar la tasa del 1.5 % sobre sus ingresos netos mensuales.
- 2. La presentación de la declaración se realizara conforme al cronograma de vencimiento de tributos aprobados por la SUNAT, y de acuerdo con el ultimo digito del TUC en cualquiera de las agencias de la red bancaria. Cuadro Nº 2 Ventas Gravadas + Ventas no gravadas = total ingresos netos S/. + S/. =S/. Total de Ingresos Netos X Tasa = Pago mensual S/. X 1.5 % = S/.