Descargar para leer sin conexión
Cedulasumaria
- 1. CONTENIDO DE CADACEDULA SUMARIA EMPRESA : ABC S.A. AUDITORIA FINANCIERA REFERENCIACIÓN A PAPELES DE TRABAJO AÑO 2003 FINANCIERO 11 EFECTIVO 11 1. PROGRAMA DE AUDITORIA 11 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000 11 3. PAPELES DE TRABAJO 11 3. 1. ARQUEOS A CAJA GENERAL 11 3. 2. ARQUEOS A CAJAS MENORES Y MANEJO CONTABLE DE LOS FONDOS MANEJADOS POR OFICINAS O SUCURSALES 11 3. 3. ANALISIS DE CONCILIACIONES BANCARIAS CUENTAS CORRIENTES. REVISION DE PARTIDAS CONCILIATORIAS. 11 3. 4. ANALISIS DE CONCILIACIONES BANCARIAS A CORPORACIONES. REVISION DE PARTIDAS CONCILIATORIAS. 11 3. 5. CIRCULARIZACION DE BANCOS Y CORPORACIONES. FIRMAS REGISTRADAS. 11 3. 6. VERIFICACION NORMA TECNICA MONEDA FUNCIONAL. 11 4. AJUSTES y RECLASIFICACIONES ( Detalle). 12 INVERSIONES 12 1. PROGRAMA DE AUDITORIA. 12 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000. 12 3. PAPELES DE TRABAJO 12 3. 1. ARQUEOS A INVERSIONES TEMPORALES 12 3. 2. ARQUEOS A INVERSIONES PERMANENTES 12 3. 3. CIRCULACION INVERSIONES ( Acciones, Títulos, Derechos) 12 3. 4. ANALISIS PROVISIONES 12 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES 13 DEUDORES 13 1. PROGRAMA DE AUDITORIA 13 2. SUMARIA DICIEMBRE 31/ 2000 13 3. PAPELES DE TRABAJO 13 3. 1. ANALISIS DE CARTERA POR ANTIGÜEDAD 13 3. 2. CONCILIACIÓN SALDO CONTABLE VS MÓDULO DE CARTERA 13 3. 3. CIRCULARIZACIÓN CLIENTES CUENTA 1305 13 3. 4. CIRCULARIZACIÓN COMPAÑÍAS VINCULADAS 13 3. 5. CIRCULARIZACION OTROS DEUDORES 13 3. 6. REVISIÓN CARTERA EN PODER DE ABOGADOS 13 3. 7. ANTICIPOS PARA IMPUESTOS CUENTA 1355 13 3. 8. OTROS ANTICIPOS 13 3. 9. PRESTAMOS A EMPLEADOS CUENTA 133015 13 3. 10. OTRAS CUENTAS POR COBRAR 13 3. 11. PROVISION PARA DEUDAS DE DIFICIL RECAUDO 13 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES 14 INVENTARIOS 14 1. PROGRAMA DE AUDITORIA 14 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000 REFERENCIACIÓN A PAPELES DE TRABAJO AÑO 2003 14 3. PAPELES DE TRABAJO
- 2. 14 3. 1.MATERIAS PRIMAS 14 3. 1. 1. REVISION DEL COSTEO. 14 3. 1. 2. INVENTARIO FISICO. 14 3. 2. PRODUCTOS EN PROCESO 14 3. 2. 1. REVISION DEL COSTEO. 14 3. 2. 2. INVENTARIO FISICO. 14 3. 3. PRODUCTO TERMINADO 14 3. 3. 1. REVISION DEL COSTEO. 14 3. 3. 2. INVENTARIO FISICO. 14 3. 4. REPUESTOS Y ACCESORIOS 14 3. 4. 1. REVISION DEL COSTEO. 14 3. 4. 2. INVENTARIO FISICO. 14 3. 5. ANALISIS DE LAS PROVISIONES 14 3. 6. OTRAS CUENTAS DE INVENTARIOS 14 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES 15 ACTIVOS FIJOS 15 1. PROGRAMA DE AUDITORIA 15 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000 15 3. PAPELES DE TRABAJO 15 3. 1. PRUEBA ADQUISIONES 15 3. 2. PRUEBA DE VENTA, RETIRO Y TRASLADOS 15 3. 3. DEPRECIACION Y AJUSTES POR INFLACION 15 3. 4. VERIFICACION FISICA 15 3. 5. REVISION PARAMETRIZACION DEL SISTEMA 15 3. 6. OTRAS CUENTAS DE ACTIVOS FIJOS 15 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES 16 INTANGIBLES 16 1. PROGRAMA DE AUDITORIA 16 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000. 16 3. PAPELES DE TRABAJO 16 3. 1. DERECHOS EN FIDEICOMISO DE GARANTIA 16 3. 2. BIENES RECIBIDOS EN LEASING 16 3. 3. OTRAS CUENTAS DE INTANGIBLES 16 3. 4. AJUSTES POR INFLACION 16 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES 17 DIFERIDOS #17 1. PROGRAMA DE AUDITORIA 17 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000 17 3. PAPELES DE TRABAJO 17 3. 1. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO (Concepto, Tiempo y Gasto Amortizaciones) 17 3. 2. CARGOS DIFERIDOS ( Concepto, Tiempo Y Gasto Amortizaciones) 17 3. 4. AJUSTES POR INFLACION 17 3. 5. CARGOS POR CORRECCIÓN MONETARIA DIFERIDA REFERENCIACIÓN A PAPELES DE TRABAJO AÑO 2003 17 3. 6. OTRAS CUENTAS DE DIFERIDOS 17 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES 18 OTROS ACTIVOS 18 1. PROGRAMA DE AUDITORIA
- 3. 18 2. SUMARIADICIEMBRE 31 DE 2000 18 3. PAPELES DE TRABAJO 18 3. 1. ADICIONES Y RETIROS 18 3. 2. AJUSTES POR INFLACION 18 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES 19 VALORIZACIONES 19 1. PROGRAMA DE AUDITORIA 19 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000 19 3. PAPELES DE TRABAJO 19 3. 1. AVALUOS TÉCNICOS 19 3. 2. REVISION DE LAS VALORIZACIONES Y DESVALORIZACIONES 19 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES 21 OBLIGACIONES FINANCIERAS 21 1. PROGRAMA DE AUDITORIA 21 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 2000 21 3. PAPELES DE TRABAJO 21 3. 1. REVISION OBLIGACIONES FINNACIERAS ( Inventario, Ints causados y por pagar, Abonos a Capital, ) 21 3. 2. CIRCULARIZACION 21 3. 3. SOBREGIROS BANCARIOS 21 3. 4. ANALISIS DE LAS GARANTIAS Y/O AVALES 21 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES 22 PROVEEDORES 22 1. PROGRAMA DE AUDITORIA 22 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 /2000 22 3. PAPELES DE TRABAJO 22 3. 1. REVISION ANALITICA ( Verificación física, antigüedad de cuenta, saldos contrarios) 22 3. 2. CIRCULARIZACIÓN A TERCEROS 22 3. 3. CIRCULARIZACIÓN COMPAÑÍAS VINCULADAS 22 3. 4. CONCILIACIÓN SALDO CONTABLE VERSUS MÓDULO DE TESORERÍA. 22 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES 23 CUENTAS POR PAGAR 23 1. PROGRAMA DE AUDITORIA 23 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000 23 3. PAPELES DE TRABAJO 23 3. 1. REVISION ANALITICA ( Verificación física, antigüedad de cuenta, saldos contrarios) 23 3. 2. CIRCULARIZACIÓN A TERCEROS 23 3. 3. CIRCULARIZACIÓN COMPAÑÍAS VINCULADAS 23 3. 4. CONCILIACIÓN SALDO CONTABLE VERSUS MÓDULO DE TESORERÍA. REFERENCIACIÓN A PAPELES DE TRABAJO AÑO 2003 23 3. 5. REVIISON DECLARACION Y PAGO APORTES PARAFISCALES, A EPS , ARP, AFP 23 3. 6. CIRCULARIZACION A EPS, ARP y AFP Y CRUCE CON PAGOS Y REGISTROS CONTABLES 23 3. 7. IMPUESTOS POR PAGAR - RTE FTE ( Cuadre saldo contable y valor declaración) 23 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES. 24 IMPUESTOS POR PAGAR 24 1. PROGRAMA DE AUDITORIA 24 2. SUMARIA DICIEMBRE/99 31 DE MARZO DE 2000 24 3. PAPELES DE TRABAJO
- 4. 24 3. 1.REVISION IMPUESTO DE RENTA 24 3. 2. REVISION IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR ( Cuadre saldo contable y valor declaración) 24 3. 3. REVISION IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO ( Cuadre saldo contable y valor declaración) 24 3. 4. REVISION IMPUESTO PREDIAL ( Verificación pago año 2.000) 24 3. 5. REVISION IMPUESTO VEHICULOS ( Verificación declarción y pago año 2.000) 24 3. 6. REVISION OTROS IMPUESTOS ( Rifas, Consumo etc). 24 3. 7. ESTADOS DE CUENTAS IMPUESTOS (DIAN, Tesorería Mpal, Catastro). 24 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES 25 OBLIGACIONES LABORALES 25 1. PROGRAMA DE AUDITORIA 25 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000 25 3. PAPELES DE TRABAJO 25 3. 1. REVISION ANALITICA POR SUBCUENTAS ( Consolidados de Cesantías; Intereses, Vacaciones, Primas de Vacaciones) 25 3. 2. REVISION CALCULO ACTUARIAL Y PASIVO POR PENSIONES 25 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES 26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 26 1. PROGRAMA DE AUDITORIA 26 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000 26 3. PAPELES DE TRABAJO 26 3. 1. ANALISIS DE LA CUENTA . 26 3. 2. VERIFICACION DE ANTIGÜEDAD 26 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES 28 DIFERIDOS 28 1. PROGRAMA DE AUDITORIA 28 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000 28 3. 1. PAPELES DE TRABAJO 28 3. 2. REVISION ANALITICA POR SUBCUENTAS 28 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES 29 OTROS PASIVOS 29 1. PROGRAMA DE AUDITORIA 29 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000 29 3. 1. PAPELES DE TRABAJO 29 3. 2. REVISION ANALITICA POR SUBCUENTAS 29 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES REFERENCIACIÓN A PAPELES DE TRABAJO AÑO 2003 30 PATRIMONIO 30 1. PROGRAMA DE AUDITORIA 30 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000 30 3. PAPELES DE TRABAJO 30 3. 1. ANALISIS DE LA CUENTA DE PATRIMONIO. 30 3. 2. 30 4. AJUSTES Y RECLASIFICACIONES 40 CUENTAS DE RESULTADOS 40 1. PROGRAMA DE AUDITORIA 40 2. SUMARIA DICIEMBRE 31 DE 2000 40 3. PAPELES DE TRABAJO 40 3. 1. ANALISIS DE LA CUENTA DE INGRESOS - CUENTA 4
- 5. 40 3. 2.ANALISIS DE LA CUENTA DE GASTOS - CUENTA 5 40 3. 3. ANALISIS DE LA CUENTA DE COSTOS - CUENTA 6