8ª CONSEGURO - MARCOS SPIGUEL

GOVERNANÇA, RISCOS
E COMPLIANCE - GRC

O QUE SIGNIFICA
GRC?
“Uma abordagem integrada e holística da
governança, risco e compliance de toda a
organização assegurando que a mesma atue de
forma ética e de acordo com seu apetite ao risco,
políticas internas e regulamentações externas, através
do alinhamento de estratégia, processos, tecnologia e
pessoas, melhorando assim a eficiência e eficácia". ”.
“O acrônimo GRC foi criado como uma referência
sucinta às aptidões críticas que devem trabalhar
juntas para alcançar o Princípio de Desempenho - as
capacidades que integram a governança,
gerenciamento e garantia de desempenho, risco e
atividades de conformidade.
Isso inclui departamentos como auditoria interna,
conformidade, risco, jurídico, financeiro, TI, RH, bem
como as linhas de negócios, a alta administração e o
próprio conselho "
“GRC é um conceito que busca sincronizar informações e
atividades através de governança, gestão de riscos e
compliance a fim de operar mais eficientemente
possibilitar a troca de informações reportar de forma mais
eficaz e evitar atividades redundantes.”
DELOITTE
OCEG
WIKIPEDIA
GOVERNANÇA
COMPLIANCERISCOS
GOVERNANÇA
COMPLIANCE
RISCOS
“…uma abordagem
integrada, holística,
para governança,
risco e compliance de
toda a organização”
“…inventada como uma
referência sucinta às
aptidões críticas que
devem trabalhar
juntas…“
“…que busca sincronizar informações e atividades
através de governança, gestão de riscos e compliance a
fim de operar mais eficientemente…”

GESTÃO DE RISCOS
CORPORATIVOS
SOLVÊNCIA II
NO MUNDO
CHILE
Capital baseado
em riscos, 2018
(introdução faseada
até 2018)
BRASIL
Solvência ll
(2010-2017)
MÉXICO
Own Risk and Solvency
Assessment (ORSA), 2014;
evolução do modelo de
capital regulatório
EUROPA
Solvência ll, Ano: 2016
(2014 fase preparatória)
CHINA
China Risk Oriented Solvency
System (C-ROSS), 2016
(2015 período de transição)
ÁFRICA DO SUL
Solvency Assessment
and Management (SAM),
2016 (2014 fase preparatória)
EMIRADOS
ÁRABES UNIDOS
Instrução proposta para um
capital baseado em riscos ARÁBIA SAUDITA
Em junho de 2014 seu banco
central anunciou um rascunho de
regulações de governança corporativa
NOVA ZELÂNDIA
Padrões de Solvência,
conjunto revisado efetivo em 2015
AUSTRÁLIA
Life And General
Insurance Capital
(LAGIC), 2013
GOVERNANÇA
COMPLIANCERISCOS

GESTÃO DE RISCOS
CORPORATIVOS
SOLVÊNCIA II
PROCESSO
Requerimentos mínimos de
capital de solvência e avaliação
econômica do capital.
Diretrizes sobre divulgação e
transparência da informação para
todas as partes interessadas.
O.R.S.A. e processos e
procedimentos internos de
gestão de riscos.
CAPITAL BASEADO
EM RISCOS
TRANSPARÊNCIA E
DIVULGAÇÃO
PROCESSOS INTERNOS
DE GESTÃO DE RISCOS1 2 3
GOVERNANÇA
COMPLIANCERISCOS

GESTÃO DE RISCOS CORPORATIVOS
Processo da SulAmérica
Maximizando
Retorno dos
Acionistas
Garantindo
Lucratividade
Operacional
Contribui para o alcance dos objetivos
Processos contínuos
APETITE A
RISCOS
GOVERNANÇA
COMPLIANCERISCOS

APETITE A
RISCOS
Monitoramento de
exposição ao risco e
planos de ação.
Indicadores de
risco/retorno da
companhia; KRIs;
reuniões frequentes com
gestão e comitês.
Fase de decisão: evitar,
aceitar, transferir ou
mitigar os riscos.
Preferências qualitativas de risco,
tolerâncias a risco globais qualitativas e
limites a risco quantitativos específicos
para as linhas de negócio.
Identificação de
riscos ascendente e
descendente
baseada em
dicionário de riscos
implementado na
companhia.
Quantificação individual
de riscos e suas
correlações. Gestão de
capital regulatório e
avaliação de capital
econômico por
modelagem interna.
GESTÃO DE RISCOS CORPORATIVOS
Processo da SulAmérica
GOVERNANÇA
COMPLIANCERISCOS

GESTÃO DE RISCOS
CORPORATIVOS
DESAFIOS
AÇÕES
CRÉDITO
SUBSCRIÇÃO
TAXA DE JUROS
LIQUIDEZ
OPERACIONAL
Há limites quantitativos Não há limites quantitativos
EUROPA, ORIENTE MÉDIO,
ÍNDIA E ÁFRICA AMÉRICA DO NORTE ÁSIA-PACÍFICO
0% 50% 100% 0% 50% 100% 0% 50% 100%
Apesar dos esforços e discussões relacionados a risco operacional,
ainda é um desafio implementar completamente sua gestão nos
processos de ERM.
QUAL PROPORÇÃO DE CROs TEM LIMITES QUANTITATIVOS PARA ESTES RISCOS?*
GOVERNANÇA
COMPLIANCERISCOS
*EY Global Insurance CRO Survey 2016 - EMEIA, América do Norte e APAC

COMPLIANCE O QUE
DEVERÍAMOS
FAZER
Supervisão
Políticas e
procedimentos
Resposta imediata
e ação corretiva
Padrões
Normativos
Comunicação
Monitoramento
e Auditoria
Educação
Sociedade de Compliance
Corporativo e Ética – SCCE
PROGRAMA
EFETIVO DE
COMPLIANCE
GOVERNANÇA
COMPLIANCERISCOS

COMPLIANCE NA SULAMÉRICA
Programa de Compliance consiste de quatro pilares que guiam o comportamento
da companhia, baseados em sua cultura ética, moral e valores:
Desenvolvimento da
cultura de compliance
através de ferramentas
de treinamento e
planos de comunicação.
Análise e reporte de
operações e/ou
atividades incomuns.
Monitoramento de
regulações e políticas
internas.
Gestão do Código de
Conduta Ética da
SulAmérica.
Treinamento e
Comunicação
Prevenção à Lavagem
de Dinheiro e Corrupção
Cumprimento
Regulatório
Conduta
Ética
CULTURA DE
COMPLIANCE
CUMPRIMENTO
LEGAL
PREVENÇÃO E
COMBATE DE
PRÁTICAS
ILÍCITAS
PRINCÍPIOS E
VALORES
GOVERNANÇA
COMPLIANCERISCOS

BAE Systems (2010)
US$ 400 milhões em multas por
corrupção de funcionários públicos na
Europa.
Caso Madoff (2008)
Esquema de Pirâmide de
US$ 17 bilhões.
Johnson & Johnson (2008)
Acusada de submissão a médicos
europeus, gerando multa de US$ 70
milhões.
FIFA (2015)
US$ 150 milhões. Favorecimento na
escolha de países como sede da
Copa do Mundo.
Volkswagen (2015)
Software alterou a informação
de emissão de poluentes em
pesquisas. (Estimado > US$ 15
bilhões em multas)
Panama Papers (2016)
Conjunto de 11,5 milhões de
documentos confidenciais do
escritório de advocacia panamenho
Mossack Fonseca, que dão
informações detalhadas de mais de
214 mil empresas de paraísos fiscais
offshore, incluindo as identidades
dos acionistas e administradores.
Shell (2004)
Superavaliou reservas de petróleo
em 23%, o que resultou em lucros
inflacionados de US$ 276 milhões.
Gerou multa de US$ 150 milhões.
HSBC (2015)
US$ 170 bilhões em contas
suíças de origem suspeita.
Siemens (2008)
Pagamentos ilegais para garantir
contratos (US$ 1,5 bilhão).
COMPLIANCE
DESAFIOS:
FRAUDES MUNDIAIS E CORRUPÇÃO

GOVERNANÇA
“Governança corporativa é o sistema pelo
qual as empresas e demais organizações
são dirigidas, monitoradas e incentivadas,
envolvendo os relacionamentos entre
sócios, conselho de administração,
diretoria, órgãos de fiscalização e controle
e demais partes interessadas.“
Definição do Instituto Brasileiro de Governança Corporativa
GOVERNANÇA
RISCOS COMPLIANCE

COMITÊ EXECUTIVO / COMITÊ DE RISCOS
CONSELHO ADMINISTRATIVO /
COMITÊS CONSULTIVOS
Governança
AS 3 LINHAS
DE DEFESA
IIA*/COSO**
1ª LINHA DE DEFESA 2ª LINHA DE DEFESA 3ª LINHA DE DEFESA
Auditoria
Interna
Controles gerenciais
Controles internos
Controles financeiros
Segurança
Gestão de Riscos
Controle de Qualidade
Inspeção
Compliance
*IIA: Instituto de Auditores Internos
**Comitê das Organizações Patrocinadoras da Comissão Treadway
76% das seguradoras nos EUA e Canadá
usam esta interpretação em suas companhias
(EY Global Insurance CRO Survey 2016)

Auditoria
Interna
Como a area de Gestão de Riscos tem uma visão especializada e integrada de todas as categorias de riscos, ela funciona como ponto focal para o sistema de
monitoramento de controles internos.
COMITÊ EXECUTIVO / COMITÊ DE RISCOS
COMITÊS CONSULTIVOS (EX. COMITÊ DE AUDITORIA)
CONSELHO ADMINISTRATIVO
Governança
AS 3 LINHAS
DE DEFESA
LINHAS DE DEFESA
DA SULAMÉRICA
1ª LINHA DE DEFESA 2ª LINHA DE DEFESA 3ª LINHA DE DEFESA
Unidades de
Negócios
Suportes
Operacionais
Gestão de
Riscos
Compliance
Sustentabilidade
Jurídico
Segurança da
Informação
Processos
Ouvidoria
Prevenção à
Fraude

FRAUDE: UM PROBLEMA GLOBAL E
UM DESAFIO PARA O TEMA DE ÉTICAGOVERNANÇA
1%18-25
anos 14%26-35
anos 37%36-45
anos 31%46-55
anos 8% Mais de 55
anos
*A idade dos restantes é desconhecida - Fonte: Global Profiles of the Fraudster, KPMG International, 2016
SEXO DOS FRAUDADORES 79% 17%
*O sexo dos restantes é desconhecido.
Fonte: Global Profiles of the Fraudster, KPMG International, 2016

26%
Gestores (não-executivos)
…quando os fraudadores são gestores?
FRAUDE: UM PROBLEMA GLOBAL E
UM DESAFIO PARA O TEMA DE ÉTICAGOVERNANÇANÍVELDESENIORIDADE
32%
Diretor Executivo
20%Membros da Equipe
2%Acionistas
3%Outros
3%Não-Executivos
5%Diretor Não-
Executivo
Como gerimos fraude…
*De acordo com a KPMG, os 9% restantes são desconhecidos –
Fonte: Global Profiles of the Fraudster, KPMG International, 2016

Governança de
riscos bem definida
e monitorada
Processo de
Gestão de Riscos
Corporativos
robusto
Estrutura
de apetite
a riscos
Responsabilidade
de riscos
(3LdD)
Efetividade do
Compliance
Efetividade da
transparência e
controle dos
Riscos
Desenvolvimento
da Cultura
Governança
De Riscos
Esquema Sumário de GRC
Efetividade no
Compliance
*EY Global Insurance CRO Survey 2016

Parece que estamos cuidando
de tudo... Mas o que
virá a seguir?

EM 2020, SERÃO
ATÉ 20% DA FORÇA
DE TRABALHO.
A PRÓXIMA
GERAÇÃO!

A PRÓXIMA
GERAÇÃO?
BENTO XVI
2005
FRANCISCO
2013

ESTAMOS PRONTOS?
Habilidadeparaexecutar
Completude de visão
Desafiadores Líderes
Jogadores de nicho Visionários
Protivi
SAI Global
SAP
ServiceNow
Cura
Software
Sphere
Solutions
SAS
LockPath
Enablon
IBM
Dell Technologies
(RSA)
Thomson Reuters
Nasdaq
MetricStream
*Quadrante Mágico Gartner em Dezembro de 2016

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