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Carregado porNyedson Barbosa
Conceitos Bancários
O documento discute como os bancos auxiliam na administração financeira de empresas, mencionando os principais tipos de contas bancárias e documentos comerciais, assim como cheques e lançamentos bancários.
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Conceitos Bancários
- 2. Banco na AdministraçãoFinanceira O auxílio do banco na movimentação financeira de uma empresa é essencial para a organização do dinheiro e também das contas da empresa. Para isso, precisa haver um controle das movimentações financeiras ocorridas na conta corrente ou aplicações.
- 3. Os principais tiposde conta são a conta corrente, conta poupança e a conta salário. •Conta Corrente: onde o cliente pode realizar suas movimentações, como saque, transferência, empréstimos, pagamentos etc. Sendo que algumas delas são realizadas mediante crédito. •Conta Especial: é aquela em que o banco oferece um limite de crédito para o cliente, sendo que este, ao utilizá-lo, pagará juros. •Poupança: foi criada para estimular a economia popular e permite a aplicação de pequenos valores que passam a gerar rendimentos mensalmente. •Conta Salário: destinada a receber salários e similares. Não admite outro tipo de depósito além dos créditos da entidade pagadora e não é movimentável por cheques. Contas
- 4. Documentos Comerciais •NotaPromissória: Promessa de pagamento em dia e local determinado. •Duplicata: Documento emitido pelas empresas, em que o comprador se declara conhecedor do débito através de sua assinatura. •Fatura: É uma síntese da nota fiscal, que relata as mercadorias fornecidas ao comprador pelo vendedor. •Nota Fiscal: Documento emitido pelos comerciantes industriais, produtores para acompanhar mercadoria ao comprador. •Boleto Bancário: Quando a empresa transfere ao banco o direito de cobrança.
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- 10. Cheques O chequeé uma ordem de pagamento à vista e um título de crédito. A operação com cheque envolve três agentes: •o emitente (emissor ou sacador), que é aquele que emite o cheque; •o beneficiário, que é a pessoa a favor de quem o cheque é emitido; e •o sacado, que é o banco onde está depositado o dinheiro do emitente. O cheque é também um título de crédito para o beneficiário que o recebe, porque pode ser protestado ou executado em juízo. No cheque estão presentes dois tipos de relação jurídica: uma entre o emitente e o banco (baseada na conta bancária); outra entre o emitente e o beneficiário.
- 11. Cheque ao portador:aquele que não identifica o beneficiário. Podendo ser sacado por qualquer pessoa. Cheque nominal: aquele que identifica o beneficiário. Não podendo ser sacado por outra pessoa. Cheque cruzado: só pode ser depositado em conta corrente. E pode levar alguns dias pra ser compensado. Cheque Administrativo: onde o próprio banco garante a existência de fundos. Cheque pré-datado: prática em que se retarda o pagamento do cheque. Tipos de Cheques
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- 18. Lançamentos Bancários Podemosagrupar os lançamentos em cinco tipos de movimentação: •Saque: é realizado quando o dinheiro é retirado de uma conta bancária e transferido para o caixa. •Depósito: é a passagem dos recebimentos do caixa para uma conta bancária. •Aplicação: é a transferência de dinheiro de uma conta corrente para uma conta de aplicação. •Resgate: é utilizado para transferir o dinheiro de uma conta de aplicação para uma conta corrente. •Transferência: é a movimentação do dinheiro entre duas contas bancárias. Quando as contas são de bancos diferentes, realizamos o DOC e o TED.
- 19. Extrato Bancário Oextrato bancário é um resumo de todas as transações bancárias feitas em um determinado período. Pode ser acessado diretamente no banco ou através da Internet. Quando a transação ocorrer em débito será destacado um “D” ao lado do valor, do contrário, quando houver crédito, será destacado a letra “C”. Outros dados importantes são o histórico, data de movimento e número do documento.
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- 21. Você poderá encontraressa apresentação em: www.slideshare.com/NyedsonBarbosa