как отправить документы в фнс

Электронные документы
Представление в ИФНС
www.diadoc.ru

0. Электронные бухгалтерские документы — легально
1-ФЗ от 10.01.2002  63–ФЗ от 06.04.2011
определяет юридическую значимость ЭД
Приказ № 50н от 25.04.2011 Минфин РФ
Порядок передачи ЭСФ только через Оператора
Приказ № ММВ-7-2/168@ от 17.02.2011 ФНС РФ
Порядок направления ЭД в ИФНС
Постановление № 1137 от 26.12.2011
Порядок учета СФ/ЭСФ, ведение электронных книг и журналов
Определяет форматы ЭЛЕКТРОННОГО СФ, книг и журналов
Приказ № ММВ-7-6/172@от 21.03.2012 ФНС РФ
Определяет форматы ЭЛЕКТРОННЫХ АКТ и ТОРГ-12
Временного положения о Сети доверенных операторов ЭДО
—
—
—
—
—
—
—

0. Документооборот с ФНС 2011 год
4 555 848
Количество ЮЛ в РФ на
по налогу на прибыль и НДС
42 038 847
документов в рамках проверок, из них:
17 275 589 (41.1%) – СФ
5 805 242 (13.8%) – ТОРГ12
1 619 115 (3.9% ) – АКТ
508 100 (1.2% ) – Книга продаж
308 111 (0.7%) – Книга покупок
6 327 248 (15.1%) - остальное
* По экспертным оценкам Спецоператоров отчетности

0. Документооборот с ФНС

1. Заявление Участника ЭДО
 Содержит данные:
• полное наименование организации;
• место нахождения организации;
• ИНН/КПП организации;
• сведения о владельцах сертификатов
и реквизиты сертификата;
• контактные данные организации;
• сведения о налоговом органе,
в котором состоит на учете организация.
 Электронный Документ
Отправляется Оператором в ФНС
• На основании данных, полученных от Организации
• п 2.3. Приказа Минфина от 25.04.2011 50Н
• Необходимо обновлять, при изменении данных Участника
• Может формироваться автоматически или вручную
 Идентификатор участника ЭДО
• Необходим для формирования ЭД
• Для автоматической верификации в ФНС
• У одной организации может быть несколько,
но разных Операторов
• Инспектор не знает ваш Идентификатор

2. Виды проверок
 Камеральная:
• Проверка документов за закрытый период;
• ИФНС направляет требование со списком документов для проверки;
• Документы (копии) должны быть предоставлены в ИФНС в указанный срок;
• Срок можно увеличить по аргументированному требованию Налогоплательщика
 Встречная:
• Проверка документов КА Налогоплательщика, если у ИФНС возникли вопросы в
время камеральной проверки;
• ИФНС Налогоплательщика направляет запрос в ИФНС КА
• ИФНС КА направляет требование со списком документов для проверки;
• Документы (копии) должны быть предоставлены в ИФНС в указанный срок;
• Срок можно увеличить по аргументированному требованию Налогоплательщика
 Выездная:
• Инспектор проверяет работу Налогоплательщика по его местонахождения;
• Может сопровождаться направлением требования;
• Проверяются оригиналы документов;
• Оценивается общее состояние Налогоплательщика
(порядок ведения учета, бизнес-процессы организации и т.д.)

3. Требование о предоставлении документов
 Направляется по ТКС:
• через СОС;
• необходимо подтвердить получение требования;
 Направляется в бумажном виде:
• если у НП нет электронной отчетности;
• если не было получено подтверждение о получении по ТКС;

3. Требование о предоставлении документов

4. Подготовка документов к отправке
 Комбинированный способ представления документов:
• Бумажные + Электронный
 Направить в ИФНС (9, 10):
• Получить подтверждение о получении (квитанцию).
Способ получения
Способ представления
Бумажный
документ
Электронный
документ
В бумажном виде 5. 6.
В электронном виде 7. 8.

5. Бумажный документ представляется
в бумажном виде
 Снять копию затребованного документа;
 Заверить копию (подпись и печать).

6. Электронный документ представляется
в бумажном виде
 Сделать бумажную копию = распечатать
ПИСЬМО Минфина РФ от 26.11.2009 N 03-02-08/85;
 Заверить копию (подпись и печать).

в электронном виде
 Сделать электронную копию = отсканировать;
• Расширение имени файла – tif | jpg
• черно-белое изображение с разрешением отсканированного документа не
менее 150 и не более 300 точек на дюйм с использованием 256 градаций
серого цвета
• Имя файла, представляемого в налоговый орган документа в соответствии с
утвержденным форматом

 Структура имени файла KD_O_P_N1_GGGGMMDD_N2:
• KD – префикс, принимающий значение кода документа в соответствии с:
 0924 – Счет-фактура
 2772 – Корректировочный счет-фактура,
 1665 – Товарно-транспортная накладная,
 2181 – Акт приемки-сдачи работ (услуг),
 2215 – Грузовая таможенная декларация / транзитная декларация,
 2216 – Добавочный лист к грузовой таможенной / транзитной декларации,
 2330 – Спецификация (калькуляция, расчет) цены (стоимости),
 2234 – Товарная накладная (ТОРГ-12),
 2745 – Дополнение к договору,
 2766 – Договор (соглашение, контракт)
 Другие документы отправить нельзя!!! В т.ч. и книги и журналы
• O – идентификатор отправителя: ИНН и КПП юр.лица или ИНН физ.лица для ИП;
• P – идентификатор конечного получателя (налогового органа) - код ИФНС;
• GGGGMMDD – дата формирования файла;
• N1, N2 – идентификационные номера файла
• Если документ состоит из нескольких файлов, N1 одинаковый для всех файлов
одного документа, N2 уникален для каждого файла независимо от принадлежности
к документу.

8. Электронный документ представляется
 Выгрузить из системы ЭДО / учетной системы в XML формате;
 Выгрузить (сформировать) ЭЦП документа

 Структура имени файла – в соответствии с форматом
 Код документа:
 0924 – Счет-фактура
 2772 – Корректировочный счет-фактура,
 0925 – Книга покупок,
 0926 – Книга продаж,
 1004 – Журнал полученных и выставленных счетов-фактур,
 2181 - Акт приемки-сдачи работ (услуг),
 2232 - Дополнительный лист Книги покупок,
 2233 - Дополнительный лист Книги продаж,
 2234 – Товарная накладная (ТОРГ-12)
 Для других документов нет XML-формата!!!
 Двухсторонние документы – оба титула (продавца и покупателя)

9. Отправка в бумажном виде
 Направить бумажные, заверенные копии бумажных и
электронных документов в ИФНС:
• Сформировать сопроводительное письмо;
• Получить подтверждение о получении.

10. Отправка в электронном виде
 Загрузить в систему Электронной отчетности:
• Установить для загруженных документов необходимые атрибуты (в
соответствии с типом документа);
• Проверить имена файлов для скан-копий (автоматически)
• Сформировать опись (автоматически);
• Подписать ЭЦП и отправить
• Получить квитанцию о получении

9/10. Отправка в электронном и бумажном виде
 Принимаем решение самостоятельно:
• Большинство истребимых документов - бумажные: бумага ???;
• Большинство документов электронные и есть сканы: в электронном виде.
Статья затрат Бумага ТКС
Поиск документов в архиве - +
Подготовка документов (копирование/сканирование) +/- +/-
Транспортировка документов в ИФНС - +

11. Выездная проверка –
как показать оригиналы ЭД???
 Пока не регламентировано
 Вариант – дать инспектору доступ в Систему ЭДО

99. В заключении
 ООО "Арла Фудс Артис"
• Оптовый поставщик продуктов питания;
• Участник ЭДО с мая 2012 года
• В рамках камеральной проверки в сентябре 2012 года предоставил
заверенные бумажные копии электронных документов
 ООО "АвтоФорум"
• Официальный дистрибьютор автомобилей КИА в Саратовской обл.;
• Участник ЭДО с июля 2012 года;
• В феврале 2013 года, в рамках камеральной проверки предоставили по
ТКС электронные документы (ЭСФ, ЭТОРГ12)
 ООО "Юг Руси"
• Крупнейший в РФ агропромышленный холдинг;
• Не является участником ЭДО;
• В феврале 2013 года, в рамках камеральной проверки предоставили по
ТКС заверенные скан-копии бумажных документов
 ЗАО "ПФ "СКБ Контур"
• Крупнейшая ИТ-компания в РФ;
• Является участником ЭДО с мая 2012;
• В 11 марта 2013 года, в рамках камеральной проверки, предоставили по
ТКС скан-копии бумажных и электронные документы в МРИ ФНС по
Крупнейшим НП по Свердловской обл.

Наши контакты
Тел. +7(383) 312-00-64
ООО «АРС Система»
Сервисный центр ЗАО ПФ
СКБ Контур
Г.Новосибирск
Презентацию подготовил
Николай Друкман ЗАО ПФ СКБ Контур
www.diadoc.ru

как отправить документы в фнс

More Related Content

What's hot (20)

Similar to как отправить документы в фнс (20)

More from ООО АРС Система (18)

как отправить документы в фнс

Editor's Notes